【正文】

　　出；而支出产生的效益与几个会计年度相关的，则应作为资本性支出。尤其是对应定期保存的帐表，应列出清单，由专人保管。若在酒店经营方针和财务管理上，酒店总经理与财务负责人意见不一致时，财务负责人可直接向集团总部主管财务副总报告解决，以保证财务政策和制度的正确执行。但财务部必须建立低值易耗品台账，进行明细管理。2. 认真办理各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报销、赔偿、借入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。2. 办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续。 遇有发票先到而物品未到时，不予办理验收手续，若外地采购需先垫付部分预付款的，由采购员报经理批准做预付款，待该物品到达后，补办验收手续并正式入帐冲预付款。第二十条 财产领发、交回手续1. 使用部门领用在库财产时，要按规定审批权限做批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单（领取补充报告或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要有财务收款签字）一式三联，凭此向库房领取，一联作部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证。5. 对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿（特殊物品要加倍赔偿）。工种变更，应将旧工服交回制服室。第三十六条 财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、正确地反映租借财产的变化情况，以避免财产混乱。4． 菜单与饮料单的调整时，必须编出新的配方，按以上程序进行标准成本预算，控制实际成本消耗。，编制“每日饮食部营业成本统计表”将饮食与饮料分开。2. 厨房直接正常消耗食品以外的采购项目填写“采购申请单”，一式五联报采购部。第十八条 确属疑难采购项目，采购部和使用部门双方必须及时联系沟通或上报集团总部采购配送部，研究对策。第二十九条 由于当地市场变化或其他原因造成购买时价格高于有效订单报价或数量多于有效订单数量时，必须作为例外事项经集团总部审批后方能购买。经确认，实属不符合要求的项目，由采购部负责退货事宜。第四十六条 集团总部当局决定的特殊专项专人采购项目不受此规程限制。2． 对电脑终端（个人电脑）操作人员，必须坚持先培训，考核并合格后上岗的规定，未参加培训者，不允许操作电脑。年度资金计划第四条 年度资金计划是根据酒店项目全年费用预算和经营计划编制的资金需求概算，是资金营运管理的目标计划；由集团总部对酒店的全年度资金计划完成情况进行考核。第十三条 所有以酒店名义签订的合同请款，需要报请集团总部审批的，请款跟踪人或部门审批后，需先经签订合同的酒店财务部合同管理员进行合同登记和审核，酒店财务负责人和总经理审批后才可送集团总部，集团总部相关部门跟踪会签情况；如遇特殊紧急合同付款，应以传真方式经酒店财务部合同管理员、财务负责人及总经理审核后，报集团总部财务部审核。3. 工资福利、业务费、交通费、全年度内不能单项超支。1．3财务部审计人员定期或不定期检查备用金的使用情况，核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，说明检查结果，对于核查出的长短款，要说明原因提出处理意见，报酒店财务负责人批准。第三十五条 对于已安排转入酒店支出专户的资金，如集团总部急需时，可直接知会酒店财务部，应立即直接划入指定帐户。第三十条 现金管理1. 现金管理采用备用金制度。2. 金额在10万元以上20万元以下或20万元以下的结算款的合同付款审批程序：合同跟踪人 合同跟踪部门负责人 酒店财务负责人 酒店总经理 酒店集团涉及部门 酒店集团财务负责人 酒店集团总经理3. 月资金计划内金额在20万元以上和月资金计划外的合同付款审批程序合同跟踪人 合同跟踪部门负责人 酒店财务负责人 酒店总经理 酒店集团涉及部门 酒店集团财务负责人 集团财务副总裁（超过500万元由董事局加签） 非合同付款审批开业前行政管理费付款审批第十九条 开业前行政管理费付款审批酒店经办部门 酒店财务负责人 酒店总经理 集团总部财务负责人 集团总经理 行政管理费付款审批第二十条 行政管理费包括工资、福利费、场地租金及管理费、水电费、邮政费、业务费、工作餐、劳保费、交通费、车辆费、差旅费、培训费、办公场地费等。第二节 付款审批管理合同付款审批合同请款及规则第九条 合同的跟踪、请款、登记、移交由合同跟踪人或部门负责，具体按相关办法规定执行。第六章 资金管理实施细则总 则第一条 为规范酒店的资金营运管理，及时了解和反馈酒店资金营运计划和实际营运情况，明确各类付款的审批权限、程序和各级审批职责，及时满足各类资金需求，加速资金流转，特制定本管理实施细则。4． 酒店各岗位上的操作人员，必须定期对终端设备（或个人电脑）做清洁工作，保证工作环境卫生。采购部要急人所急，以最快速度择商报价，一经收到所需部门已经形成的有效订单取得结算手续后，必须千方百计采取紧急购买措施，保证供应。第三十六条 验收合格并已付款的采购项目由采购人员将发货票、支票存根登记后交与收货部签收。所有购买活动必须依据有效订单规定的项目、数量、价格、时限、供应厂、商及其他要求进行。第十四条 供应厂商的优惠、折扣、赠送、回扣等必须归酒店所有，并在报价中注明。第七条 仓库储备以外的项目由各使用部门提出采购申请。，价格和收款数量，以防止厨房的饮食数量和项目同收款员的帐单内容发生差错。第三条 餐饮成本预算由财务部成本控制主管负责。5．3宾客当时不能付现金时，应由本人签字认可，送前台收银待结帐时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。第二十六条 废旧物资要立帐登记管理，可分为报废的固定资产、报损的棉织类、其它报损财产和在修建进程中拆除下来尚能使用的旧材料等四类。第二十二条 租借财产手续1. 凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财务部财产管理小组办理手续。第十九条 部门班组财产管理1. 各使用部门的在用财产应实行定额配备，部门经理负责，指定一人为部门财产保管员具体保管并做好登记帐卡工作。5. 采购备用金要经常核对，公私要分开 ，严禁套购，转卖，严禁挪用公款和代私人采购。4. 坚持各项手续，不合手续者不予办理。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。1. 单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。第四十九条 总出纳不准兼管稽核，会计档案保管，收入、费用、债权债务帐目的登记工作。3. 电脑记账将所有会计资料存在光盘上保存。4. 对于前两类行政管理费用，由各职能部门进行控制，按照预算计划进行考核。对酒店内部各级外汇报表中的收、支情况，要分析具体情况，剔除外汇在内部结算的因素，避免外汇收支的重复计划。3. 财务部对付款审核实行二级负责，属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行一级审核，酒店财务负责人进行二级审核；属于集团总部审核权限的付款由酒店财务部进行一级审核，酒店集团财务管理部进行二级审核。（含500元）的款项都要通过使用总出纳备用金来支付，因此，总出纳备用金要根据支出情况随时补充。第十条 记账本位币为人民币。第二条 酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。（73）第八章 附 则（71）第十四节 发票管理规定（67）第十三节 税收管理规定（47）第四节 流动资产的核算（42）资金支付的反馈（33）年度资金计划（24）第二节 采购项目的择商、确认和报价（14）第四节 固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理（33）总 则（33）月度资金计划（42）现金付款的规定（68）税务管理（69）财政、税务登记及年审（72）发票的开具第四条 为保证支付的合理性、经济性，在资本支出计划超过规定标准时要报公司批准；酒店财务部要按财务计划审批每一笔支出，对没有列入计划的临时急需开支，则需根据情况报公司批准。2. 按酒店规定，营业收入的？%作为提取预算大维修费用，主要用做各项固定资产的维修、改造；在当年未支用的部份，年终还要冲减费用，调整损益。，按时计提酒店资金（利润）。若酒店管理班子另有规定时，则按规定办理。第三十一条 各相应岗位在登记台账的过程中如发现帐实不符的情况，应及时查明原因，并将差异情况及时上报部门负责人和财务部，并按相关制度办理。审核会计要审核凭证的真实性、及时性，又要检查凭证表示经济业务的合理合法性；要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有无差错。第四十三条 会计报表要按规定做好说明，内容报表要定期做好分析，为改善经营管理提供数据。2. 搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具体的采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。第七条 废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。6. 要熟悉财产使用、保管时间、数量和规格，对闲置的财产要提出处理意见，防止积压。第十四条 集团下属企业之间可以通用的经营物资（如布草、一次性客用品及其它由酒店集团指定的品种），由仓库或相关部门提出请购单经采购部、酒店财务负责人和总经理批准后报集团总部。4. 物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因，签署书面意见报酒店财务负责人和总经理审批方能作账务处理。但是，由于活动任务已经完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部门班组，为了妥善保管，此类物品可以退回库房，在财产帐上的存放地点变更为库房“代保管”。第二十四条 领发和调拨手续1. 物料及用品必须实行领取制度，不得以存计耗。2. 宾客损坏、遗失酒店公物已确定赔偿时，由财务部协同财产使用单位一起，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费：；，又不影响整体美观，可赔偿修理费；，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费和财产减值部分；，尚有残值者，可按现价减去残值计算赔偿，若赔偿归赔偿者所有时，要按现值全价计算赔偿费。：为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基础，适当时候轮流进行盘点，每个存放地点的固定资产每年最少要盘点一次，移交与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处理。2． 库房收货必须填入库单，厨房领料必须根据生产需要填写领料单。总 则第一条 为了搞好酒店采购工作，保证采购到优质廉价的物品，确保经济指标的完成，防止一些不正常事情发生，特制定此细则。3. 国内常用批量项目需在当年度底提出下年度全年或半年申请计划，分批到货。（由于集团的特殊要求，采购部独立于财务部门）第二十二条 基准单价的上浮及下降，均按酒店有关采购的相关办法执行。然后由采购部经理根据情况安排运输、用车计划，并填写派车单。第四十一条 本市采购项目金额在五百元以上的，由采购部人员凭采购申请单、相应的收货记录及发票到财务应付款处办理付款手续。第五十条 编制采购计划；控制采购成本及采购费用；认真审定各类采购申请单的报价及推荐的供应商，提出主导意见上报，督促、检查各类采购项目的执行情况；加强与酒店各部门及供应商之间的沟通与协调。第三条 电脑操作人员权限控制制度1． 酒店严格规定各级管理人员和操作人员对于电脑的使用权限。月度资金计划第六条 月度资金计划是酒店根据每月实际完成经营任务和工作内容编制的资金需求。第十六条 集团总部各部门对收到的付款申请和附件资料需在48小时内审核，对不符合要求或需补充资料的须马上向跟踪人反馈，或退回跟踪人。行政管理费外付款审批（预算内）第二十四条 各酒店和部门对于非合同的付款，在办理请款手续时除费用借支外，必须填写“付款审批表”，费用借支填写“借支单”，写明请款的原因、用途、金额及计算依据，并附上经审批的附件。 凡领用后的支票要在7天内将发票送回财务部，并注销登记。3. 每月定期编制现金流量表。第二十七条 行政管理费外非合同付款请款的审批程序1. 金额在2万元以下的非合同付款的审批程序：经办人 经办部门负责人 酒店财务负责人 酒店总经理 2. 金额在2万元以上，10万元以下（含10万元）的非合同付款的审批程序：经办人 酒店财务负责人 酒店总经理 集团总部财务负责人 3. 月资金计划金额在10万元以上和月资金计划外