【正文】

　　序凯莱国际酒店管理集团题目：财务预算规定和程序编号： GHR FA 005页数：4/5准备：财务副总裁日期：200881批准：行政副总裁日期：2008101传达致：各酒店生效日期：200911（6） 酒店营业利润的编制是在收入预算和成本费用预算的基础上编制而成的。（5） 管理费用的预算编制是酒店管理部门发生的费用及一些应分摊到各经营部门的费用。（4） 营业成本费用预算是在完成制定营业收入预算的基础上进行的。针对早、中、晚餐的座位周转率、人均消费水平、具体的季节性餐饮促销计划（如食品节）、不同餐厅不同时间、自身特色等因素进行汇总编制。二、财务收支预算（1） 根据酒店市场的发展趋势、价格水平、市场占有率及各酒店的竞争状况，制订科学的全年客房价格体系和季节性价格和计划，在此基础上进行客房营业收入、出租率、客源比例及房价预算的编制。编制方法需参考酒店前一至三年的经营情况及统计数据，分析其中的差异原因，考虑全国及当地区经济发展状况，预计酒店今后的发展趋势，为编制预算提供依据。8. 呈报集团总部和业主审批。5. 财务部根据初审结果，若不符合要求直接同部门协调，提请修订；若符合要求或部门拒绝修订提交总经理、财务总监进行复议审批；6. 财务总监根据修订、调整的各部门预算，进行全酒店的综合平衡，编制整个酒店的财务预算。3. 以各部门为基础，编制部门预算草案及说明。 资金预算财务规定和程序凯莱国际酒店管理集团题目：财务预算规定和程序编号： GHR FA 005页数：2/5准备：财务副总裁日期：200881批准：行政副总裁日期：2008101传达致：各酒店生效日期：200911编制程序1. 进行市场调研，收集有关资料，并进行分类归集及评价。 人工成本预算 财务收支预算5. 预算报告内容包括：3. 做好市场预测是编制预算的首要前提。规定1. 预算编制为一年一次，预算期间与会计年度一致，预算报表虽以年度为主但也细化至每个月份，便于经营成果跟预算相比较。预算的编制通常用数字和文字两部分组成，预算所反映的是对未来一定预算期内经营活动的财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的估计数。12. 收入审计每天审核并统计打折情况。10. 酒店有规定的特殊商品，如香烟、海鲜、特别促销活动等不能打折。8. 酒店根据各自拟定的享有不同折扣权限的员工，应严格执行折扣权限的规定。6. 除酒店促销打折以外的非正常折扣，必须清楚写明原因，否则财务总监或总经理有权拒签。4. 折扣应作为营业收入的抵减项目入帐。3. 客人持打折卡消费，打折时在帐单上印上卡号，并由客人签字。规定1. 为确保酒店收入的实现，酒店应制定折扣权限标准，并报集团审批。2. 给予酒店管理人员的一种审批权限。财务规定和程序凯莱国际酒店管理集团题目：折扣规定和程序编号： GHR FA 004页数：1/2准备：运作副总裁、财务副总裁日期：200881批准：行政副总裁日期：2008101传达致：各酒店生效日期：200911定义折扣是指酒店在原价的基础上给予消费者一定比例的减让。5. 备用金报告： 收入审计每月要及时更新备用金档案，每月核对签收一次，并作出备用金清点报表交财务总监审核。3. 备用金盘点： 每天下班前，备用金保管人员应清点现金，做到日清月结。财务规定和程序凯莱国际酒店管理集团题目：备用金管理规定和程序编号： GHR FA 003页数：2/2准备：财务副总裁日期：200881批准：行政副总裁日期：2008101传达致：各酒店生效日期：200911程序1. 备用金申请： 备用金申请部门填写《备用金申请表》，经部门总监或经理签字后，报财务总监和总经理批准，饭店财务部预先按批准的金额支付给所需部门。5. 财务收入审计同总出纳应不定期抽查各收银点及部门的备用金，如发现长短款，应立即上交入帐或补齐，有任何过失或欺骗行为将给予处罚，严重者给予开除处理并承担相应的刑事责任。 前台外币兑换备用金4. 备用金必须妥善保管、专人负责，不得与私人款项相混淆，不得私用、挪用或借给他人使用。3. 备用金按其用途不同分为两种：规定1. 任何时候备用金均为酒店财产。财务规定和程序凯莱国际酒店管理集团题目：备用金管理规定和程序编号： GHR FA 003页数：1/2准备：财务副总裁日期：200881批准：行政副总裁日期：2008101传达致：各酒店生效日期：200911定义备用金是指饭店财务部事先预付给各部门，用于各部门周转备用的一笔款项。收款员应当及时将现金投放缴款袋中并投入保险箱，现金长短款应于当日及时送存总出纳，每天日审汇总现金长短款。4. 赔偿金额偏大，酒店财务总监有权批准分期赔偿。3. 收入审计对所有现金长短款发生的原因和处理有监督的责任和权力。不允许收银员隐瞒营业收入长款或短款，更不允许私自占有或填补。规定1. 所有现金长款属于酒店资金，任何人不得私自拥有或挪用。6. 批准后，由总帐会计整理保存。 银行已付，酒店未付3. 如出现上述情况，银行存款日记帐与银行对帐单往往会不相一致，须查明原因，予以调整及作未达帐项。 酒店已付，银行未付2. 用银行存款日记帐与银行对帐单逐项核对，并仔细检查上月未达帐项本月是否已清，由于财务记帐和凭证传递的时间差异或有可能存在记帐上的错误而产生：6. 银行存款余额调节表永久保存。5. 支票受领人有可能变为不可追溯及过期支票。3. 确保当月未达帐项(已查明原因需调整的款项)在次月及时入帐调整。规定1. 银行存款余额调节表每月编制一次，按时完成，不得拖延。目的酒店每天的运作过程中，现金收付量大，而且存取频繁，大部分的现金收付都是通过银行结算进行的。 Payable采购固定资产采购直购采购补仓GHRFP001GHRFP002GHRFP003凯莱国际酒店管理集团财务管理制度及操作程序目录 TABLE OF CONTENT采购零星采购采购集团采购付款程序零用现金报销市场调查程序编号 GHRFP004GHRFP005GHRFP006GHRFP007GHRFP008财务 – 应收及信贷 Finance – Receivable amp。凯莱国际酒店管理集团— 财务管理制度及操作程序 —凯莱国际酒店管理集团366 / 366凯莱国际酒店管理集团财务管理制度及操作程序目录 TABLE OF CONTENT财务 – 会计 Finance Accounting银行存款余额调节表现金长短款备用金管理制度折扣财务预算固定资产的控制与管理酒店审计工作酒店合同签订程序财务 成本控制 Finance – Cost Control库存管理收货客房小酒吧积压存货菜单价格的制定酒吧吧台标准库存食品及酒水成本日报财务 – 计算机操作程序 Finance – Computer系统数据备份电脑系统出现故障时的紧急应对计划编号 GHRFA001GHRFA002GHRFA003GHRFA004GHRFA005GHRFA006GHRFA007GHRFA008GHRFC001GHRFC002GHRFC003GHRFC004GHRFC005GHRFC006GHRFC007GHRFE001GHRFE002财务 – 行政及其他 Finance – General amp。 Administration审批权限招待宴请GHRFG001GHRFG002凯莱国际酒店管理集团财务管理制度及操作程序目录 TABLE OF CONTENT差旅费报销休假及迁居路费交通费报销员工在餐厅的签单权发票商业交换协议保险管理财务总监交接记录禁止接受礼品、宴请保险索赔支付客户佣金程序保护凯莱国际酒店的品牌财务报表及报送期限酒店内部钥匙管理程序公费电话控制制度损益会议休假机票的支付规定财务会计档案的整理损坏、遗失酒店财物的赔偿规定轻逸卡的规定编号 GHRFG003GHRFG004GHRFG005GHRFG006GHRFG007GHRFG008GHRFG009GHRFG010GHRFG011GHRFG012GHRFG013GHRFG014GHRFG015GHRFG016GHRFG017GHRFG018GHRFG019GHRFG020GHRFG021GHRFG022财务 – 采购及付款 Finance – Purchasing amp。 Credits应收帐款信贷会议信贷执行程序客人预付定金或押金余额处理财务 – 前台 Finance – Front Office预付押金现金退款信用卡提现外币兑换未及时收回的帐款免费房支票平均房价的计算客用安全保险箱礼券旅行支票冲减帐款宴会或团队会议的结算程序GHRFR001GHRFR002GHRFR003GHRFR004GHRFF001GHRFF002GHRFF003GHRFF004GHRFF005GHRFF006GHRFF007GHRFF008GHRFF009GHRFF010GHRFF011GHRFF012GHRFF013凯莱国际酒店管理集团财务规定和程序凯莱国际酒店管理集团题目：银行存款余额调节表规定和程序编号：GHR FA 001页数：1/2准备：财务副总裁日期：200881批准：行政副总裁日期：2008101传达致：各酒店生效日期：200911定义是指每月月初酒店收到开户行的对帐单后，将上个月的存款和付款金额与酒店银行存款日记帐逐一核对，编制成“银行存款余额调节表”附上产生差异的相关附件。为了保证银行存款余额的正确性，以免影响酒店资金的运转，必须随时注意银行存款的增减情况，定期与开户银行核对存款余额。2. 银行存款余额调节表由总帐编制，需由总会计师审